{"id":671,"date":"2017-08-24T18:57:15","date_gmt":"2017-08-24T23:57:15","guid":{"rendered":"http:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/?p=671"},"modified":"2017-08-24T18:57:15","modified_gmt":"2017-08-24T23:57:15","slug":"actualizacion-la-guia-llenado-del-cfdi-complemento-recepcion-pagos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/actualizacion-la-guia-llenado-del-cfdi-complemento-recepcion-pagos\/","title":{"rendered":"Actualizaci\u00f3n de la gu\u00eda de llenado del CFDI con Complemento para recepci\u00f3n de pagos"},"content":{"rendered":"
    \n
  1. Est\u00e1ndar de Complemento para recepci\u00f3n de Pagos.<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

    \u00a0<\/strong>Como recordaremos a finales del ejercicio 2016, el SAT dio a conocer de forma anticipada la especificaci\u00f3n t\u00e9cnica del\u00a0complemento del CFDI para recepci\u00f3n de pagos en su versi\u00f3n 1.0 (complemento para pagos), misma que entrar\u00eda en vigor el 1 de julio del 2017, lo anterior con la finalidad de que los contribuyentes y desarrolladores de software estuvieran en posibilidades de implementar dichos cambios de forma oportuna en sus sistemas inform\u00e1ticos.<\/p>\n

    A partir de esa fecha el SAT ha emitido una serie de publicaciones tendientes a orientar al contribuyente acerca del correcto manejo y llenado del se\u00f1alado complemento, por lo que en esta ocasi\u00f3n abordaremos los aspectos generales, las caracter\u00edsticas e instrucciones de llenado de acuerdo con los documentos m\u00e1s recientes a la fecha esto es: Est\u00e1ndar del \u201cComplemento para pagos\u201d publicado el 30 de mayo, la gu\u00eda de llenado publicada el 7 de agosto y cat\u00e1logos de CFDI publicados el 12 de agosto del presente.<\/p>\n

    Dentro de los aspectos generales se\u00f1alados en la gu\u00eda de llenado actual, se encuentran:<\/p>\n

      \n
    1. En campo TOTAL del CFDI se se\u00f1alar\u00e1 “cero”<\/li>\n
    2. Sin dato en “M\u00e9todo de pago y forma de pago” (en la estructura general del CFDI, recordemos que en el nodo complemento s\u00ed tendr\u00e1 informaci\u00f3n este atributo)<\/li>\n
    3. Se incorporar\u00e1 complemento para recepci\u00f3n de pagos, ahora tambi\u00e9n denominado \u201cRecibo electr\u00f3nico de pagos\u201d.<\/li>\n
    4. El monto del pago recibido se aplicar\u00e1 de forma proporcional a los conceptos integrados del CFDI origen (ejemplo impuestos)<\/li>\n
    5. Se podr\u00e1 emitir un CFDI con complemento de recepci\u00f3n para pagos por cada “pago” recibido o por todos los pagos recibidos en un periodo de un mes, de un mismo receptor<\/li>\n
    6. Se deber\u00e1 emitir a m\u00e1s tardar el 10 d\u00eda natural del mes inmediato siguiente al que corresponda el o los pagos recibidos.<\/li>\n
    7. Un CFDI original (o del total de la operaci\u00f3n) que se encuentre vinculado a un CFDI con \u201ccomplemento para pagos\u201d no podr\u00e1 ser cancelado, cualquier correcci\u00f3n se deber\u00e1 realizar en CFDI de egresos por descuentos, devoluciones y bonificaciones.<\/li>\n
    8. Si existe error en RFC receptor del CFDI de origen se puede cancelar, siempre que el nuevo CFDI que se emita se vincule con el anterior; lo mismo aplica para el CFDI con \u201ccomplemento para pagos\u201d que se encuentre vinculado al primero.<\/li>\n
    9. CFDI con \u201ccomplemento para pagos\u201d con errores, se podr\u00e1 sustituir por otro con datos correctos. Si el error se trata de que la contraprestaci\u00f3n ya hab\u00eda sido pagada, al cancelarse deber\u00e1 ser sustituido por otro con un importe de un peso; en la gu\u00eda publicada en marzo se\u00f1alaban que esta correcci\u00f3n podr\u00eda hacerse a m\u00e1s tardar el \u00faltimo d\u00eda del ejercicio, sin embargo en la gu\u00eda publicada ahora en agosto ya no se\u00f1alan un plazo.<\/li>\n
    10. El \u201ccomplemento para pagos\u201d \u00fanicamente puede ser incorporado a un CFDI usando la versi\u00f3n 3.3 del anexo 20.<\/li>\n
    11. Cuando se emita un CFDI de una devoluci\u00f3n, descuento o bonificaci\u00f3n (Art\u00edculo 29, pen\u00faltimo p\u00e1rrafo del CFF y 25, fracci\u00f3n I de la LISR), este CFDI de Egreso se aplicar\u00e1 directamente al CFDI origen con el que se relacionar\u00e1, por tanto no se deber\u00e1 emitir un CFDI con complemento para recepci\u00f3n de pagos para intentar aplicar con el mismo la devoluci\u00f3n, descuento o bonificaci\u00f3n.<\/li>\n
    12. Un principio general del CFDI con complemento para recepci\u00f3n de pagos es que el contribuyente que reciba el pago de una contraprestaci\u00f3n es quien debe emitir el CFDI con complemento para recepci\u00f3n de pagos, con independencia de que \u00e9ste no haya sido necesariamente el emisor de la factura de origen (CFDI emitido por el valor total de la operaci\u00f3n).<\/li>\n<\/ol>\n

      Ahora bien, un punto importante que se deja en claro en la reciente gu\u00eda publicada es que para efectos de determinar el o los CFDI a los cuales se aplicar\u00e1 un pago recibido, los contribuyentes aplicar\u00e1n los siguientes criterios de asignaci\u00f3n en el orden que se se\u00f1ala:<\/p>\n

        \n
      1. Si existe disposici\u00f3n jur\u00eddica expresa de orden p\u00fablico que lo establezca, se estar\u00e1 a ella.<\/li>\n
      2. En caso de no existir disposici\u00f3n jur\u00eddica expresa, se estar\u00e1 al acuerdo expreso establecido al efecto por las partes.<\/li>\n
      3. De no existir acuerdo expreso entre las partes, el pagador podr\u00e1 indicar al receptor del pago el o los CFDI a los que aplicar\u00e1 dicho pago y el monto que corresponde a cada comprobante, contando para ello con los 5 d\u00edas naturales inmediatos siguientes a aquel en el que se realiz\u00f3 el pago.<\/li>\n
      4. En caso de que el pagador no indique al receptor del pago el o los CFDI a los que se aplicar\u00e1 el mismo, el receptor del pago lo aplicar\u00e1 al o los CFDI pendientes de pago m\u00e1s antiguos.<\/li>\n<\/ol>\n

        A continuaci\u00f3n las caracter\u00edsticas principales de los atributos y las instrucciones aplicables para su llenado:<\/p>\n

          \n
        1. Nodo Pago<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
          Atributo<\/strong><\/td>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
          \n

          Fecha de pago<\/p>\n

          \n

          \n<\/td>\n

          		\n

          Para expresar la fecha y hora en la que el beneficiario recibe el pago. Se expresa en la forma aaaa-mm-ddThh:mm:ss, de acuerdo con la especificaci\u00f3n ISO 8601.En caso de no contar con la hora se debe registrar 12:00:00.<\/p>\n<\/td>\n

          		Requerido<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Diferenciar fecha y hora de CFDI de la fecha de recepci\u00f3n del pago<\/td>\n<\/tr>\n

          FormaDePagoP<\/p>\n

           <\/td>\n

          		Para expresar la clave de la forma en que se realiza el pago.<\/td>\nRequerido<\/td>\nCatCFDI:c_FormaPago<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Siempre distinta a 99 (Por definir)<\/td>\n<\/tr>\n

          \n

          MonedaP<\/p>\n

          \n<\/td>\n

          		\n

          Para identificar la clave de la moneda utilizada para realizar el pago, cuando se usa moneda nacional se registra MXN. Conforme con la especificaci\u00f3n ISO 4217.<\/p>\n<\/td>\n

          		Requerido<\/td>\nCatCFDI:c_Moneda<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> No se debe registrar la clave “XXX C\u00f3digo asignado para las operaciones en las que no intervenga ninguna moneda”. Si la clave es diferente de MXN (Peso Mexicano) debe existir informaci\u00f3n en el campo TipoCambioP, Si la clave es MXN (Peso Mexicano), no debe existir informaci\u00f3n en el campo TipoCambioP.<\/p>\n

           <\/p>\n

           <\/p>\n

           <\/p>\n

           <\/td>\n<\/tr>\n

          Atributo<\/strong><\/td>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
          \n

          TipoCambioP<\/p>\n

          \n<\/td>\n

          		\n

          Para expresar el tipo de cambio de la moneda a la fecha en que se realiz\u00f3 el pago. El valor debe reflejar el n\u00famero de pesos mexicanos que equivalen a una unidad de la divisa se\u00f1alada en el atributo MonedaP. Es requerido cuando el atributo MonedaP es diferente a MXN.<\/p>\n<\/td>\n

          		Condicional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> El SAT publica el porcentaje de variaci\u00f3n para el valor m\u00e1ximo de este campo en el cat\u00e1logo c_Moneda: cuando el valor registrado en este campo se encuentre fuera del “rango” se deber\u00e1 solicitar una confirmaci\u00f3n (PAC) no autom\u00e1tica e integrarla en el campo confirmaci\u00f3n; procedimiento de confirmaci\u00f3n y parametrizaci\u00f3n de montos m\u00e1ximos, pendiente.<\/p>\n

           <\/td>\n<\/tr>\n

          Monto<\/p>\n

           <\/p>\n

           <\/td>\n

          		Para expresar el importe del pago<\/td>\nRequerido<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Importe del pago recibido siempre distinto de cero. La suma de los valores en el nodo DoctoRelacionado, campo ImpPagado, debe ser menor o igual que el valor de este campo. El SAT publica el l\u00edmite para el valor m\u00e1ximo de este campo en el cat\u00e1logo c_TipoDeComprobante.Procedimiento pendiente (PAC); procedimiento de confirmaci\u00f3n y parametrizaci\u00f3n de montos m\u00e1ximos, pendiente.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

          No Operaci\u00f3n<\/td>\n\n

          Para expresar el n\u00famero de cheque, n\u00famero de autorizaci\u00f3n, n\u00famero de referencia, clave de rastreo en caso de ser SPEI, l\u00ednea de captura o alg\u00fan n\u00famero de referencia an\u00e1logo que identifique la operaci\u00f3n que ampara el pago efectuado<\/p>\n<\/td>\n

          		Condicional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Cualquier n\u00famero de referencia que permita identificar la operaci\u00f3n que ampara el pago “se puede registrar el no de cheque\u2026..” Ejemplo: En el caso de que se pague en efectivo se debe registrar alg\u00fan n\u00famero que el contribuyente determine como referencia para identificar la operaci\u00f3n para control interno del comprobante.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

           <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
          Atributo<\/strong><\/td>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
          RfcEmisorCtaOrd<\/td>\n\n

          Para expresar la clave RFC de la entidad emisora de la cuenta origen, es decir, la operadora, el banco, la instituci\u00f3n financiera, emisor de monedero electr\u00f3nico, etc., en caso de ser extranjero colocar XEXX010101000, considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la p\u00e1gina del SAT para \u00e9ste atributo de acuerdo con el cat\u00e1logo catCFDI:c_FormaPago.<\/p>\n<\/td>\n

          		Condicional<\/td>\ncatCFDI:c_FormaPago.<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Considerar las reglas de obligatoriedad de acuerdo con la columna RFC del Emisor de la cuenta ordenante del cat\u00e1logo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT \/ Sino es extranjera, el RFC debe estar inscrito en la p\u00e1gina del SAT<\/p>\n

           <\/td>\n<\/tr>\n

          \n

          NomBancoOrdExt<\/p>\n<\/td>\n

          		\n

          Para expresar el nombre del banco ordenante, es requerido en caso de ser extranjero. Considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la p\u00e1gina del SAT para \u00e9ste atributo de acuerdo con el cat\u00e1logo catCFDI:c_FormaPago.<\/p>\n<\/td>\n

          		Condicional<\/td>\ncatCFDI:c_FormaPago.<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Requerido en caso de ser extranjero, considerar las reglas de obligatoriedad de acuerdo con la columna Nombre del Banco emisor de la cuenta ordenante en caso de extranjero del cat\u00e1logo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.<\/p>\n

           <\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

           <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
          Atributo<\/strong><\/td>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
          \n

          CtaOrdenante.<\/p>\n<\/td>\n

          		\n

          Para incorporar el n\u00famero de la cuenta con la que se realiz\u00f3 el pago. Considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la p\u00e1gina del SAT para \u00e9ste atributo de acuerdo con el cat\u00e1logo catCFDI:c_FormaPago<\/p>\n<\/td>\n

          		Condicional<\/td>\ncatCFDI:c_FormaPago.<\/td>\n<\/tr>\n
          \n

          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Considerar las reglas de obligatoriedad de acuerdo con la columna Cuenta Ordenante del cat\u00e1logo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.<\/p>\n

           <\/td>\n<\/tr>\n

          RfcEmisorCtaBen<\/td>\n\n

          Para expresar \u00a0la clave RFC de la entidad operadora de la cuenta destino, es decir, la operadora, el banco, la instituci\u00f3n financiera, emisor de monedero electr\u00f3nico, etc. Considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la p\u00e1gina del SAT para \u00e9ste atributo de acuerdo con el cat\u00e1logo catCFDI:c_FormaPago.<\/p>\n<\/td>\n

          		Condicional<\/td>\ncatCFDI:c_FormaPago.<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Considerar las reglas de obligatoriedad de acuerdo con la columna RFC del Emisor Cuenta del beneficiario del cat\u00e1logo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

           <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
          \n

          Atributo<\/strong><\/p>\n<\/td>\n

          		Descripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
          CtaBeneficiario<\/td>\nPara incorporar el n\u00famero de cuenta en donde se recibi\u00f3 el pago. Considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la p\u00e1gina del SAT para \u00e9ste atributo de acuerdo con el cat\u00e1logo catCFDI:c_FormaPago.<\/td>\nCondicional<\/td>\ncatCFDI:c_FormaPago.<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Considerar las reglas de obligatoriedad de acuerdo con la columna Cuenta de Beneficiario del cat\u00e1logo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.\u00a0 Puede conformarse desde 10 hasta 50 caracteres<\/td>\n<\/tr>\n

          TipoCadPago<\/td>\nPara identificar la clave del tipo de cadena de pago que genera la entidad receptora del pago. Considerar las reglas de obligatoriedad publicadas en la p\u00e1gina del SAT para \u00e9ste atributo de acuerdo con el cat\u00e1logo catCFDI:c_FormaPago.<\/td>\nCondicional<\/td>\ncatCFDI:c_FormaPago.<\/td>\n<\/tr>\n
          \n

          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Considerar las reglas de obligatoriedad de acuerdo con la columna Tipo Cadena Pago del cat\u00e1logo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT.\u00a0 Las diferentes claves de tipo cadena se encuentran incluidas en el cat\u00e1logo c_TipoCadenaPago[1]<\/a>. Si existe este campo es obligatorio registrar los campos CertificadoPago, CadenaPago y SelloPago, en otro caso estos campos no deben existir.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

           <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
          \n

          Atributo<\/strong><\/p>\n<\/td>\n

          		Descripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
          CertPago<\/td>\nPara incorporar el certificado que ampara al pago, como una cadena de texto en formato base 64. Es requerido en caso de que el atributo TipoCadPago contenga informaci\u00f3n.<\/td>\nCondicional<\/td>\ncatCFDI:c_FormaPago.<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Es el certificado que corresponde al pago, como una cadena de texto en formato base 64 y es requerido en caso de que el campo “tipo de cadpag” contenga informaci\u00f3n.<\/p>\n

           <\/td>\n<\/tr>\n

          CadPago<\/td>\nPara expresar la cadena original del comprobante de pago generado por la entidad emisora de la cuenta beneficiaria. Es requerido en caso de que el atributo TipoCadPago contenga informaci\u00f3n.<\/td>\nCondicional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Es la cadena original del comprobante de pago generado por la entidad emisora de la cuenta beneficiaria. Es requerido en caso de que el campo TipoCadPago contenga informaci\u00f3n.<\/td>\n<\/tr>\n

          SelloPago<\/td>\nPara integrar el sello digital que se asocie al pago. La entidad que emite el comprobante de pago, ingresa una cadena original y el sello digital en una secci\u00f3n de dicho comprobante, este sello digital es el que se debe registrar en este campo. Debe ser expresado como una cadena de texto en formato base 64. Es requerido en caso de que el atributo TipoCadPago contenga informaci\u00f3n.<\/td>\nCondicional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
          \n

          Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Es el sello digital que se asocie al pago. La entidad que emite el comprobante de pago, ingresa una cadena original y el sello digital en una secci\u00f3n de dicho comprobante, este sello digital es el<\/p>\n

          que se debe registrar en este campo. Debe ser expresado como una cadena de texto en formato base 64. Es requerido en caso de que el campo TipoCadPago contenga informaci\u00f3n.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

           <\/p>\n

            \n
          1. Nodo Documento relacionado<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
            \n

            Atributo<\/strong><\/p>\n<\/td>\n

            		Descripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
            IdDocumento<\/td>\nPara expresar el identificador del documento relacionado con el pago. Este dato puede ser un Folio Fiscal de la Factura Electr\u00f3nica o bien el n\u00famero de operaci\u00f3n de un documento digital.<\/td>\nRequerido<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Debe ser un UUID. Puede conformarse desde 16 hasta 36 caracteres alfanum\u00e9ricos.<\/td>\n<\/tr>\n

            Serie<\/td>\nPara precisar la serie del comprobante para control interno del contribuyente, acepta una cadena de caracteres.<\/td>\nOpcional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Acepta cadena de caracteres desde 1 hasta 25.<\/td>\n<\/tr>\n

            Folio<\/td>\nPara precisar el folio del comprobante para control interno del contribuyente, acepta una cadena de caracteres.<\/td>\nOpcional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
            \n

            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Acepta cadena de caracteres desde 1 hasta 40.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

             <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
            \n

            Atributo<\/strong><\/p>\n<\/td>\n

            		Descripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
            MonedaDR<\/td>\nPara identificar la clave de la moneda utilizada en los importes del documento relacionado, cuando se usa moneda nacional o el documento relacionado no especifica la moneda se registra MXN. Los importes registrados en los atributos \u201cImpSaldoAnt\u201d, \u201cImpPagado\u201d e \u201cImpSaldoInsoluto\u201d de \u00e9ste nodo, deben corresponder a esta moneda. Conforme con la especificaci\u00f3n ISO 4217.<\/td>\nRequerido<\/td>\ncatCFDI:c_Moneda<\/td>\n<\/tr>\n
            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Si el valor de este campo es diferente al valor registrado en el campo MonedaP, se debe registrar informaci\u00f3n en el campo TipoCambioDR \/ Si el valor de este campo y el campo MonedaP es MXN (Pesos Mexicanos) no se debe registrar informaci\u00f3n en el campo TipoCambioDR\/Si el valor de este campo es MXN y diferente al valor registrado en el campo MonedaP, el campo TipoCambioDR debe tener el valor “1”\/ Los importes registrados en los campos ImpSaldoAnt, ImpPagado e ImpSaldoInsoluto de esta secci\u00f3n, deben corresponder a la moneda registrada en este campo y redondeados hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.<\/td>\n<\/tr>\n

            TipoCambioDR<\/td>\nAtributo condicional para expresar el tipo de cambio conforme con la moneda registrada en el documento relacionado. Es requerido cuando la moneda del documento relacionado es distinta de la moneda de pago. Se debe registrar el n\u00famero de unidades de la moneda se\u00f1alada en el documento relacionado que equivalen a una unidad de la moneda del pago.<\/td>\nCondicional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Se debe registrar el n\u00famero de unidades de la moneda se\u00f1alada en el documento relacionado que equivalen a una unidad de la moneda del pago.<\/td>\n<\/tr>\n

            Atributo<\/strong><\/td>\nDescripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
            MetodoDePagoDR<\/td>\nPara expresar la clave del m\u00e9todo de pago que se registr\u00f3 en el documento relacionado.<\/td>\nRequerido<\/td>\ncatCFDI:c_MetodoPago<\/td>\n<\/tr>\n
            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Se debe registrar la clave PPD (Pago en parcialidades o diferido) que se registr\u00f3 en el campo MetodoPago del documento relacionado.<\/td>\n<\/tr>\n

            NumParcialidad<\/td>\nPara expresar el n\u00famero de parcialidad que corresponde al pago. Es requerido cuando MetodoDePagoDR contiene: \u201cPPD\u201d Pago en parcialidades o diferido.<\/td>\nCondicional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Es el n\u00famero de parcialidad que corresponde al pago. Es requerido cuando MetodoDePagoDR contiene Pago en parcialidades o diferido).<\/p>\n

            Ejemplo: NumParcialidad=2<\/td>\n<\/tr>\n

            ImpSaldoAnt<\/td>\nPara expresar el monto del saldo insoluto de la parcialidad anterior. Es requerido cuando MetodoDePagoDR contiene: \u201cPPD\u201d Pago en parcialidades o diferido.En el caso de que sea la primer parcialidad este campo debe contener el importe total del documento relacionado.<\/td>\nCondicional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
            \n

            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Lo mismo que documento t\u00e9cnico.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

             <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n
            \n

            Atributo<\/strong><\/p>\n<\/td>\n

            		Descripci\u00f3n<\/strong><\/td>\nTipo<\/strong><\/td>\nCat\u00e1logo<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
            ImpPagado<\/td>\nPara expresar el importe pagado para el documento relacionado. Es obligatorio cuando exista m\u00e1s de un documento relacionado o cuando existe un documento relacionado y el TipoCambioDR tiene un valor.<\/td>\nCondicional<\/td>\ncatCFDI:c_MetodoPago<\/td>\n<\/tr>\n
            \n

            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Si existe solo un documento relacionado es opcional. Si se registra un valor en este campo, el importe pagado debe ser mayor a 0. El importe pagado debe corresponder al tipo de moneda registrado en el campo<\/p>\n

            MonedaDR del documento relacionado.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

            ImpSaldoInsoluto<\/td>\nPara expresar la diferencia entre el importe del saldo anterior y el monto del pago. Es requerido cuando MetodoDePagoDR contiene: \u201cPPD\u201d Pago en parcialidades o diferido.<\/td>\nCondicional<\/td>\nN\/A<\/td>\n<\/tr>\n
            \n

            \u00a0<\/strong><\/p>\n

            Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Si el campo ImpPagado no existe en el caso de que solo se registre un documento relacionado, debe calcularse de los campos: ImpSaldoAnt menos el Monto, considerando la conversi\u00f3n a MonedaDR. Considerar que este importe debe corresponder al tipo de moneda registrado en el campo MonedaDR del documento relacionado.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

             <\/p>\n

              \n
            1. Nodo Impuestos<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

              \u00a0<\/strong>Nodo condicional para expresar el resumen de los impuestos aplicables cuando este documento sea un anticipo.<\/p>\n

              Gu\u00eda de llenado:<\/strong> Este nodo no debe existir.<\/p>\n

              Como pudimos apreciar, a unos meses de que finalice el periodo de facilidad de la no incorporaci\u00f3n del complemento para pagos (de acuerdo con el art\u00edculo quinto transitorio de la segunda modificaci\u00f3n de la resoluci\u00f3n miscel\u00e1nea fiscal el SAT: \u201cLos contribuyentes podr\u00e1n optar por expedir CFDI usando la versi\u00f3n 3.3. del Anexo 20 sin incorporar el complemento para recepci\u00f3n de pagos durante el periodo comprendido del 1 de julio al 30 de noviembre de 2017\u201d) el SAT a\u00fan est\u00e1 emitiendo aclaraciones acerca del correcto llenado del mismo. Es importante estar pendientes de las publicaciones a fin de cumplir con esta nueva obligaci\u00f3n a partir del 1 de diciembre de la presente.<\/p>\n

              Quedamos a sus \u00f3rdenes para cualquier duda o aclaraci\u00f3n sobre el particular.<\/p>\n

              Muy atentamente,<\/p>\n

              Departamento Fiscal<\/p>\n

              DGyH<\/strong><\/p>\n

               <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

              Est\u00e1ndar de Complemento para recepci\u00f3n de Pagos. \u00a0Como recordaremos a finales del ejercicio 2016, el SAT dio a conocer de forma anticipada la especificaci\u00f3n t\u00e9cnica del\u00a0complemento del CFDI para recepci\u00f3n de pagos en su versi\u00f3n 1.0 (complemento para pagos), misma … Leer m\u00e1s »<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":672,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[222],"class_list":["post-671","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-boletin-fiscal2","tag-actualizacion-de-la-guia-de-llenado-del-cfdi-con-complemento-para-recepcion-de-pagos"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/671","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=671"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/671\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":673,"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/671\/revisions\/673"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/media\/672"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=671"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=671"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/dgyh.mx\/boletin-fiscal\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=671"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}