Estimado Cliente, por este medio hacemos de su conocimiento que la declaración de IVA de enero 2024 ya vendrá precargada con la información de los CFDI´s de ingreso emitidos como PUE, y los complementos de pago emitidos en el periodo.
A continuación, mostraremos como se visualiza la nueva declaración de IVA:
IVA TRASLADADO:
En primera instancia se puede observar que el SAT, hace el prellenado de la declaración con base a las facturas emitidas en el periodo tomando dos criterios que la facturas se tipo “I” (ingreso) y métodos de pago “PUE” más el IVA TRASLADADO de los complementos de pagos que tengan como fecha del pago del periodo a declarar, en este caso ENERO.
Las celdas marcadas de amarillo se pueden modificar y poner el monto del IVA TRASLADO que se pretende declarar (NO ESTA BLOQUEADO), sin embargo, esto puede ser un foco rojo para la autoridad si el IVA declarado es inferior a lo determinado con los CFDI´s y Complementos de Pago de la imagen anterior.
*Se ha modificado la primera celda para fines ilustrativos.
IVA ACREDITABLE:
De igual manera se observa que la plataforma del SAT hace el prellenado de la declaración del IVA Acreditable con información de las facturas emitidas en el periodo, tomando en consideración tres criterios: I. Las facturas recibidas de tipo “I” (ingreso) con métodos de pago “PUE” y el uso de CFDI´s “Adquisición de mercancía y Gastos en General”, II. El IVA ACREDITABLE de los complementos de pago recibidos que tengan como fecha de pago el periodo a declarar, en este ejemplo ENERO
La información marcada en amarillo se puede modificar y poner el monto del IVA ACREDITABLE que se pretende declarar (NO ESTA BLOQUEADO), sin embargo, esto puede ser un foco rojo para la autoridad si el IVA declarado es superior a lo determinado con los CFDI´s y Complementos de Pago.
*Se ha modificado la primera celda para fines ilustrativos.
Ahora más que nunca es sumamente importante establecer controles internos que permitan conciliar los CFDI´s emitidos y recibidos, esto con el fin de no presentar estas diferencias al momento de efectuar las declaraciones de IVA.
Quedamos atentos a sus dudas y/o comentarios
Saludos